ALARM PODATKOWY W BRANŻY OPIEKI!
KAS otrzymała dane z Niemiec. Kontrole polskich agencji opieki. Wielomilionowe zaległości VAT i ryzyko odpowiedzialności karnej!
Według docierających do nas informacji Krajowa Administracja Skarbowa (KAS) otrzymała od niemieckich organów podatkowych pakiet danych dotyczących faktur wystawianych polskim agencjom opieki przez licznych niemieckich pośredników.
Przedmiotem zainteresowania fiskusa są prowizje wypłacane niemieckim agencjom pośrednictwa, od których polskie firmy przez lata nie rozliczały prawidłowo podatku VAT.
Konsekwencje mogą być dramatyczne.
JEDNA FIRMA JUŻ UPADŁA. KOLEJNA POD LUPĄ FISKUSA!
Znana agencja opiekuńcza z Pomorza, działająca na rynku od ponad 20 lat, nagle zakończyła działalność.
Przyczyną jej problemów były rozliczenia VAT dotyczące niemieckich pośredników. Właściciel opuścił Europę i wyjechał na inny kontynent. Firma została porzucona, a organy skarbowe miały zająć zarówno jej rachunki bankowe, jak i prywatne rachunki osób związanych z zarządem, właścicielami oraz odpowiedzialnymi pracownikami działu księgowości.
To jednak nie koniec.
Z posiadanych przez nas informacji wynika, że obecnie prowadzone jest postępowanie dotyczące jednej z dużych agencji opiekuńczych z południowej Polski.
Kwota VAT będąca przedmiotem postępowania ma przekraczać 25 000 000 zł!
PUŁAPKA 23% VAT – MILIONOWE ZALEGŁOŚCI
W przypadku usług pośrednictwa świadczonych przez niemieckie agencje na rzecz polskich przedsiębiorstw KAS może wymagać rozliczenia importu usług w Polsce według podstawowej stawki VAT wynoszącej 23%.
Ostateczne obciążenie podatkowe zależy jednak również od prawa do odliczenia podatku naliczonego, charakteru usług i sytuacji konkretnego przedsiębiorstwa.
W praktyce branżowej spotykamy cztery modele „sprzedawane” przez niektórych doradców oraz organizacje branżowe, które mogą służyć ukrywaniu rzeczywistych prowizji pośredników:
- POZORNE PODWYKONAWSTWO – niemiecki pośrednik zostaje formalnie przedstawiony jako podwykonawca usług opiekuńczych, choć faktycznie zajmuje się pozyskiwaniem klientów.
- DWIE POLSKIE SPÓŁKI – niemiecki pośrednik wystawia jednej polskiej spółce niewielką fakturę za pośrednictwo, a drugiej znacznie wyższą za rzekome usługi opiekuńcze.
- DWIE NIEMIECKIE SPÓŁKI – polska agencja otrzymuje faktury od dwóch niemieckich podmiotów: jeden fakturuje pośrednictwo, drugi deklarowane usługi opiekuńcze.
- KONSORCJUM – prowizje niemieckiego pośrednika przedstawiane są jako wewnętrzny podział przychodów ze wspólnego świadczenia usług opiekuńczych.
UWAGA! O kwalifikacji podatkowej nie decyduje nazwa umowy ani opis faktury, lecz rzeczywisty charakter świadczonych usług. Same wskazane struktury nie przesądzają jeszcze o naruszeniu prawa.
OD ZALEGŁOŚCI VAT DO ODPOWIEDZIALNOŚCI KARNEJ
Stwierdzone nieprawidłowości mogą oznaczać:
- wielomilionowe zaległości podatkowe i odsetki,
- korekty rozliczeń za wiele lat,
- dodatkowe sankcje podatkowe,
- zabezpieczenie majątku i zajęcie rachunków bankowych,
- postępowania karne skarbowe wobec osób odpowiedzialnych.
W szczególnie poważnych przypadkach umyślnego fałszowania faktur lub posługiwania się fakturami poświadczającymi nieprawdę mogą znaleźć zastosowanie przepisy Kodeksu karnego przewidujące nawet do 25 lat pozbawienia wolności.
Tak wysoka kara dotyczy wyłącznie określonych, kwalifikowanych przestępstw fakturowych, a nie samego błędnego rozliczenia VAT.
Ryzyko może obejmować również niemieckich kontrahentów świadomie uczestniczących w tworzeniu fikcyjnej dokumentacji.
NASZA REKOMENDACJA: PILNY AUDYT VAT!
Rekomendujemy wszystkim polskim agencjom opieki niezwłoczne przeprowadzenie przeglądu rozliczeń z niemieckimi pośrednikami, obejmującego w szczególności:
- faktury, umowy i dokumentację z ostatnich pięciu lat, a w uzasadnionych przypadkach także wcześniejsze okresy,
- prawidłowość rozliczenia importu usług,
- zasadność stosowanych zwolnień z VAT,
- rzeczywisty charakter usług niemieckich kontrahentów,
- możliwość zgodnego z prawem skorygowania ewentualnych nieprawidłowości.
NIE CZEKAJCIE PAŃSTWO NA WEZWANIE Z URZĘDU SKARBOWEGO!
Wczesne wykrycie nieprawidłowości i podjęcie odpowiednich działań może istotnie ograniczyć ryzyko finansowe, majątkowe i karne.
Z informacji przekazywanych przez niemieckich pośredników wynika, że spanikowane polskie agencje opieki organizują spotkania z niemieckimi pośrednikami i przedkładają im w ostatnim czasie do podpisania różne dokumenty mające potwierdzić rzekomą legalność procederu. Korespondencja ta jest pod lupą współpracujących ze sobą w wykryciu procederu fiskusa niemieckiego i polskiego.
Kancelaria Brighton&Wood i ELYSIUM obsługują na stałe najbardziej dynamicznie rozwijające się polskie agencje opieki; to elitarna grupa kilkudziesięciu firm świadczących usługi opieki domowej w Niemczech oraz kilkanaście wiodących firm pośredniczących w pozyskiwaniu kontraktów (rodzin) w Niemczech.
Kancelaria Brighton&Wood, ELYSIUM i Global Employment stworzyły dla firm delegujących opiekunów do Niemiec unikalny system kompleksowego wsparcia: www.Elysium-Europe.eu/opieka
Brighton&Wood | ELYSIUM:
- ponad 25 lat skutecznej obsługi firm delegujących
- ponad 1000 firm delegujących konsultowanych i obsługiwanych na stałe w ostatnich 25 latach
- ponad 10.000 spraw sądowych z ZUS prowadzonych w ostatnich 25 latach przez prawników procesowych Brighton&Wood (adwokatów i radców prawnych)
- ponad 50.000 pracowników i zleceniobiorców delegowanych każdego dnia przez firmy konsultowane i obsługiwane przez Brighton&Wood | ELYSIUM
- w branży opieki domowej w Niemczech, na przestrzeni ostatnich 20 lat, wszyscy liderzy rynku byli i są obsługiwani na stałe przez Brighton&Wood
- w branży opieki domowej w Niemczech, w 2026 r., 6 spośród 10 największych agencji opieki oraz dwie spośród trzech największych agencji opieki są obsługiwane na stałe przez Brighton&Wood
- kontakt: www.BrightonWood.com i www.Elysium-Europe.eu/opieka
W postępowaniach kontrolnych prowadzonych przez ZUS, w sporach z niemiecką administracją oraz z opiekunkami polskie agencje opieki reprezentowane są przez doświadczony zespół prawników Brighton&Wood, wspierany przez wyspecjalizowany w postępowaniach kontrolnych i sądowych dział kadr i płac ELYSIUM. W przypadku wydania przez ZUS decyzji niesatysfakcjonującej płatnika, ale także w przypadku spraw sądowych wytoczonych przez opiekunki, prawnicy procesowi (adwokaci i radcowie prawni), mający wieloletnie doświadczenie w sprawach kasacyjnych przeciwko ZUS przed Sądem Najwyższym, prowadzą w imieniu polskiej agencji opieki całe postępowanie, mając na względzie w szczególności zagadnienia związane z odpowiedzialnością zarządu.
Kancelaria Brighton&Wood oraz ELYSIUM sporządzają dla firm delegujących opiekunki do Niemiec struktury w pełni legalne, zyskowne i bezpieczne dla właścicieli oraz osób pełniących kluczowe funkcje w spółkach delegujących. Dokumentacja przygotowywana przez Brighton&Wood oraz ELYSIUM zapewnia firmom opiekuńczym wysokie zyski, spektakularny wzrost biznesu oraz bezpieczeństwo prawne. W ostatnich 25 latach modele biznesowe Brighton&Wood oraz ELYSIUM dla branży opieki okazały się odporne na zmiany prawa i orzecznictwa: dyrektywę wdrożeniową, zmieniające się zasady poświadczania A1, przekwalifikowanie umowy zlecenia na umowy o pracę.
Twórcą Kancelarii Brighton&Wood jest Tomasz Major, www.TomaszMajor.com. Tomasz Major od ponad 25 lat wspiera polskie firmy delegujące opiekunów do Niemiec; od wielu lat jest strategicznym doradcą pierwszych, legalnie działających, aktualnie największych i najlepiej zarabiających firm kierujących opiekunki do Niemiec. W ostatnich kilkunastu latach, z jego pomocą, bazując na jego modelach delegowania, dokumentacji i strategiach, kilku przedsiębiorców urosło od zera (start-up) do lidera rynku opieki domowej w Niemczech.
„Nikt nie zna się lepiej niż Major na delegowaniu pracowników w Unii Europejskiej” – pisał już w 2011 roku opiniotwórczy niemiecki tygodnik „Wirtschaftswoche”.
W branży opieki Tomasz Major słynie od prawie trzech dekad nie tylko ze skutecznej obsługi firm, ale także z przepełnionych szczerością i realizmem ocen rynku. To on po raz pierwszy odważył się spojrzeć branży w oczy i wypowiedział głośne wśród firm i opiekunek „Siedem Grzechów Głównych delegowania opiekunek do Niemiec”.
Tomasz Major jest autorem ponad 300 publikacji książkowych i artykułów poświęconych opiece domowej w Europie. Jest też jedynym europejskim Global Speakerem prezentującym inwestorom z całego świata europejski rynek opieki domowej: Global Speakers Bureau: Motivational, Keynoteand Public Speakers
Kontakt ws. indywidualnej konsultacji z Tomaszem Majorem:
https://elysium-europe.eu/form
Tamara Zagórna, +48 518 388 001
TZagorna@Elysium-Europe.eu
Konsultacje odbywają się w biurach Brighton&Wood oraz ELYSIUM w:
Warszawie, Opolu, Krakowie, na Mazurskim Lotnisku Radzieje (Summer Office) oraz w zagranicznych biurach w Berlinie (D) i Nicei (F).
Biura | Brighton&Wood |European Employment Lawyers & Advisors (brightonwood.com)
